Как экономить на налогах, используя законные способы. Часть 2

Книга Марата Самитова представляет собой практическое руководство по вопросам предпринимательства и налоговой оптимизации, ориентированное на помощь предпринимателям в минимизации налоговых расходов. Автор акцентирует внимание на том, что предприниматели часто сталкиваются с важными решениями, которые могут оказать значительное влияние на их бизнес, подчеркивая необходимость избегания ошибок, способных привести к финансовым потерям или даже банкротству. Одной из ключевых тем является налоговая оптимизация, в частности, способы экономии на налогах при продаже недвижимости своим сотрудникам. Автор объясняет, как использование трансфертного ценообразования позволяет избежать уплаты налога на прибыль, если квартиру приобретают работники компании. При этом важно, что такая сделка не создает взаимозависимостей, и сотрудники не имеют права оспаривать установленные цены на жилье. Судебные решения, рассмотренные в книге, подтверждают законность применения данной схемы, что делает её актуальной для предпринимателей. Книга также обсуждает сотрудничество с ликвидированными контрагентами и способы подтверждения законности связанных с ними расходов. Автор подчеркивает важность осмотрительности при выборе партнеров и предлагает советы по защите интересов бизнесмена в ходе судебных разбирательств. Приведенные судебные прецеденты помогают обосновать правильность подходов и решений, что делает акцент на важности прозрачности и внимательности в ведении бизнеса. Важный блок книги направлен на стратегии оптимизации налогов на прибыль для компаний в различных условиях. Например, рассматривается ситуация с реализацией имущества в рамках исполнительного производства, где поступления от продажи арестованного имущества могут быть направлены на счёт Федеральной службы судебных приставов (ФССП), что потенциально позволяет избежать налогообложения. Судебная практика в этом вопросе неоднозначна, однако есть случаи, когда суды поддерживают компании, что дает возможность для налоговой экономии. Кроме того, автор рассматривает случаи, когда в составе общества с ограниченной ответственностью (ООО) есть нерезиденты, с акцентом на возможность непропорционального распределения прибыли. Судебные решения подтверждают законность данной практики, что позволяет учредителям оптимально распределять доходы и уменьшать налоговое бремя. Автор также оценивает расходы на аренду и страхование в условиях пандемии, когда компании несут постоянные затраты. Налоговые органы требуют документального обоснования таких расходов, подчеркивая, что отсутствие экономической обоснованности может стать причиной налоговых споров. Книга рекомендует фиксировать необходимость обеспечения арендуемого помещения и страхования транспортных средств как аргументы для учета расходов. Отдельное внимание уделяется возможности редомициляции для иностранных компаний, желающих воспользоваться льготным налогообложением в России. Специальные административные районы на островах Русском и Октябрьском предоставляют уникальную возможность регистрации иностранного юридического лица как российского, что позволяет получать 0% налог на прибыль для дивидендов. И в заключительной части книги рассматриваются подходы к прощению долгов контрагентам. Хотя эта процедура может показаться сложной, автор отмечает, что действующая судебная практика позволяет получать налоговые вычеты при наличии коммерческого интереса, связанному с прощением долгов, например, через мировые соглашения. Важно, чтобы такие операции были оформлены корректно, что обеспечивает их учёт в налоговых расходах. Таким образом, книга Марата Самитова представляет обширный и структурированный подход к вопросам налоговой оптимизации и предпринимательства, предлагая практические рекомендации и конкретные примеры, которые будут полезны как начинающим, так и опытным бизнесменам.