Экономь налоги в коронакризис

Книга, из которой взято краткое содержание, рассматривает ключевые аспекты налогообложения и оптимизации налоговых обязательств для компаний, а также содержит ряд конкретных стратегий и практических примеров, которые могут существенно снизить налоговую нагрузку. Основное внимание уделяется налогу на добавленную стоимость (НДС) и налогу на прибыль. В первой части автор подробно обсуждает механизмы коммерческого кредитования и их влияние на налогообложение. Одним из представленных подходов является использование коммерческого кредита, который позволяет компаниям предоставлять товары с отсрочкой платежа, избегая обложения НДС на сумму процентов за использование кредита. Такой метод подтвержден письмами Минфина России и судебной практикой, делая его выигрышным как для поставщика, так и для покупателя. Далее рассматривается вопрос, как избежать сложностей с НДС в ситуациях, когда у компании нет выручки. Автор рекомендует реализовывать небольшой объем товаров или услуг дружественным компаниям, чтобы избежать внимания налоговых органов. Однако важно помнить о рисках, связанных с камеральными проверками в случае, если вычеты по НДС превышают начисленную сумму. Среди других тем, обсуждаемых в книге, выделяются стратегии оптимизации налогообложения с использованием векселей, которые освобождаются от НДС. Эти инструменты могут служить средством платежа, что также снижает налоговые риски при правильной организации учета. Представлена также схема сокращения налоговой нагрузки при продаже недвижимости через договор цессии, которая акцентирует внимание на том, что НДС и налог на прибыль вычисляются только на разницу между доходами от уступки прав и расходами на приобретение прав требования, а не на полную стоимость недвижимости. Этот подход также имеет поддержку со стороны судебных органов. Книга глубоко исследует применение пониженной налоговой ставки в 10% на определенные товары. Автор подробно объясняет, как классификация товаров может влиять на возможность применения льготной ставки, а также приводит примеры судебных дел, где компании удавалось обосновать право на применение сниженной ставки НДС. Среди других условий, рассматривающих оптимизацию передачи объектов недвижимости в контексте банкротства, упоминается возможность продажи недвижимости дружественному покупателю перед началом процедуры банкротства. Это позволяет избежать НДС, сохраняя при этом право на вычет уже уплаченного налога. Книга также настаивает на важности применения различных методов для оптимизации НДС в транспортных и торговых компаниях. Например, если клиент не является плательщиком НДС, часть стоимости услуг может быть выведена из-под налогообложения. Обсуждается также возврат НДС с авансовых платежей через третьи лица, что упрощает финансовые расчеты. Следует отметить, что оптимизация налога на прибыль при продаже импортных товаров через агентскую схему является еще одной важной обсуждаемой темой. Главное преимущество этой схемы заключается в том, что налог на прибыль платится только с комиссионного вознаграждения, что снижает общую налоговую нагрузку. В заключительной части книги обсуждаются актуальные налоговые стратегии, помогающие компаниям оптимизировать свои налоговые расходы. Например, возможна амортизация основных средств, приобретенных во время применения упрощенной системы налогообложения, что позволяет снизить налог на прибыль. Правила, касающиеся задним числом признания расходов по договорам подряда, и эффективность схемы факторинга также рассматриваются как способы уменьшения налогового бремени. Книга охватывает широкий спектр тем, связанных с налоговыми обязательствами, и предлагает ряд стратегий и практических решений для различных видов бизнеса. Она будет полезна для бизнесменов, бухгалтеров и налоговых консультантов, стремящихся оптимизировать свои налоговые обязательства и эффективно управлять финансовыми рисками.