Аудит кофейни 50 инструкций, 50 чек-листов - стр. 6

Инвестиционная Деятельность: Проанализируйте денежные потоки от инвестиционной деятельности (покупка/продажа основных средств, инвестиции в ценные бумаги).

Финансовая Деятельность: Проанализируйте денежные потоки от финансовой деятельности (получение кредитов, погашение займов, выпуск акций).

Оценка Чистого Денежного Потока: Оцените общий чистый денежный поток за период.

Выявление Проблемных Зон и Возможностей для Улучшения (1-2 дня):

Идентификация Проблем: На основе анализа финансовых отчётов выявите проблемные зоны:

Низкая прибыльность.

Высокая долговая нагрузка.

Недостаточный денежный поток.

Высокие запасы.

Медленная оборачиваемость дебиторской задолженности.

Определение Возможностей для Улучшения: Разработайте рекомендации по улучшению финансового состояния компании:

Снижение затрат.

Оптимизация управления запасами.

Ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности.

Привлечение финансирования на выгодных условиях.

Повышение эффективности продаж.

Подготовка Отчета по Аудиту (2-3 дня):

Составление Отчёта: Подготовьте подробный отчет, включающий:

Краткое описание целей и методологии аудита.

Результаты анализа финансовых отчётов.

Идентифицированные проблемные зоны.

Рекомендации по улучшению финансового состояния компании.

Представление Отчёта: Представьте отчёт заинтересованным сторонам (руководству, инвесторам).

Методы Анализа:

Горизонтальный Анализ: Сравнение финансовых показателей за разные периоды времени для выявления тенденций и изменений.

Вертикальный Анализ: Определение доли каждого показателя в общей сумме (например, доля каждой статьи расходов в выручке).

Анализ Финансовых Коэффициентов: Расчёт и анализ ключевых финансовых коэффициентов (см. ниже).

Сравнительный Анализ: Сравнение финансовых показателей кофейни с показателями конкурентов или средними значениями по отрасли.

Ключевые Финансовые Коэффициенты:

Коэффициент Ликвидности (Current Ratio): Оборотные активы / Краткосрочные обязательства – показывает способность кофейни погашать краткосрочные долги.

Коэффициент Быстрой Ликвидности (Quick Ratio): (Оборотные активы – Запасы) / Краткосрочные обязательства – более консервативный показатель ликвидности, исключает запасы.

Коэффициент Финансовой Зависимости (Debt-to-Equity Ratio): Общие долги / Собственный капитал – показывает уровень долговой нагрузки компании.

Коэффициент Оборачиваемости Запасов (Inventory Turnover): Себестоимость проданных товаров / Средний объём запасов – показывает, насколько эффективно кофейня управляет своими запасами.

Коэффициент Оборачиваемости Дебиторской Задолженности (Accounts Receivable Turnover): Выручка / Средняя дебиторская задолженность – показывает, как быстро кофейня собирает платежи от своих клиентов.

Коэффициент Прибыльности (Profit Margin): Чистая прибыль / Выручка – показывает рентабельность продаж кофейни.

Рентабельность Собственного Капитала (Return on Equity – ROE): Чистая прибыль / Собственный капитал – показывает, насколько эффективно кофейня использует собственный капитал для генерации прибыли.

Инструменты и Программное Обеспечение:

Microsoft Excel: Для проведения расчётов и анализа данных.

Специализированные Финансовые Модели: Для более сложного анализа и прогнозирования.

Бухгалтерские Программы (1C, SAP): Для получения доступа к финансовым данным кофейни.