Правонарушения в финансовой сфере России. Угрозы финансовой безопасности и пути противодействия - стр. 99
Разумеется, перечисленная совокупность угроз не носит исчерпывающего характера, перечень угроз является открытым и подлежит постоянному мониторингу и разработке мероприятий по защите от них или их ликвидации.
Рассмотрим теперь каждую группу угроз подробнее.
В зависимости от происхождения, как уже отмечалось, можно выделить угрозы внутренние и внешние.
К внешним угрозам следует отнести зависимость национального финансового сектора от европейских индексов, манипулирование государственной задолженностью иностранными кредиторами для воздействия на принятие экономических и политических решений, проблемы государственного регулирования отношений в сфере валютного регулирования и валютного контроля, приобретение нерезидентами российского бизнеса и вывод капитала за рубеж, коррумпированность органов государственной власти, отсутствие реальных правовых рычагов у правоохранительных органов для противодействия угрозам в сфере финансовой безопасности.
К внутренним угрозам можно отнести высокий уровень инфляции, недостаточное правовое регулирование рынка ценных бумаг и инвестиционной деятельности, нестабильность налогового законодательства и возможность незаконной оптимизации налогообложения, проблемы мониторинга офшорного бизнеса, отсутствие надлежащей компетенции фискальных органов и необходимость увеличения ответственности этих органов перед субъектами предпринимательской деятельности, наличие проблем финансового мониторинга в банковской сфере, в том числе мониторинга валютных операций, операций кредитных организаций с ценными бумагами, несовершенство правовой системы регулирования международных кредитных сделок, отсутствие адекватных карательных функций уголовно-правовых норм, мораторий уголовно-правовой санкции конфискации имущества, заведомо добытого, приобретенного преступным путем, фиктивное и преднамеренное банкротство, отсутствие мониторинга сделок, направленных на заведомо незаконные цели и вывод капитала за рубеж, фиктивные финансовые операции, уклонение от уплаты налоговых и таможенных платежей, нецелевое использование бюджетных средств, легализация преступно нажитых доходов, некоторые виды экономических преступлений, совершаемых, как правило, в финансово-кредитной сфере организованными группами.
В зависимости от субъектного состава угрозы можно классифицировать на угрозы, исходящие от индивидуального субъекта, например уклонение от уплаты налоговых, таможенных платежей, нарушения в сфере бюджетного законодательства, ведение предпринимательской деятельности без надлежащей регистрации (лжепредпринимательство), легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, незаконные действия в сфере инвестиций и кредитных отношений, правонарушения в сфере внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля. Вышеназванные угрозы могут исходить от иных субъектов, например неорганизованной группы лиц, т. е. субъектов, не объединенных умышленно для совершения противоправных действий в финансовой сфере. В данном случае действия могут совершаться в результате стихийных, экзогенных факторов. Перечень угроз, исходящих от организованных групп лиц, и угроз, исходящих от транснациональных преступных объединений, не может являться исчерпывающим, поскольку опасности могут трансформироваться в зависимости экономической политики, системы мониторинга и контроля в этой сфере.