Налоговый учет - стр. 14

Каким образом будут отражены в налоговом учете доходы, полученные при инвентаризации в I квартале 2019 года? Будет ли уменьшена налоговая база по налогу на прибыль за полугодие 2019 года на сумму отпущенных в производство выявленных излишков материалов? Ответ обоснуйте ссылкой на соответствующие статьи НК РФ.

Задача 2.2

В марте 2019 года ООО «Пассив» приобрело 10 000 кг масляной краски стоимостью 180 руб. за 1 кг, в т.ч. НДС – 30 руб. Краска приобретена через фирму-посредника. За ее услуги заплачено 12 000 руб. (в том числе НДС – 2 000 руб.). Определите бухгалтерскую и налоговую стоимость масляной краски. Ответ обоснуйте ссылкой на соответствующие статьи НК РФ.

Задача 2.3

1 марта 2019 года в АО «Актив» поступили материалы стоимостью 17 700 руб. (в том числе НДС – 2700 руб.). Их доставила транспортная компания. 31 2019 года. Общество получило от транспортной компании счет-фактуру на услуги доставки. Их стоимость составила 2360 руб. (в том числе НДС – 360 руб.). Определите бухгалтерскую и налоговую стоимость материалов. Ответ обоснуйте ссылкой на соответствующие статьи НК РФ.

Задача 2.4

АО «Полет» покупает партию импортных материалов у российского поставщика. Они стоят 2 360 долл. США (в том числе НДС – 360 долл. США). Счет-фактура выставлен продавцом в рублях. Договор предусматривает оплату товаров авансом в рублях. При этом окончательную стоимость материалов определяют по курсу, действующему на день их отгрузки продавцом. Курс доллара США составил:

– на день перечисления аванса – 65,8 руб/USD;

– на день отгрузки материалов продавцом и их оприходования покупателем – 66,05 руб/USD.

Определите бухгалтерскую и налоговую стоимость материалов. Ответ обоснуйте ссылкой на соответствующие статьи НК РФ.

Задача 2.5

АО «Полет» покупает партию импортных материалов у российского поставщика. Они стоят 2360 долл. США (в том числе НДС – 360 долл. США). Счет-фактура выставлен продавцом в рублях. По договору стоимость материалов определяют по курсу, действующему на день перечисления аванса. Курс доллара США на день перечисления аванса составил 65,8 руб/USD.

Определите бухгалтерскую и налоговую стоимость материалов. Ответ обоснуйте ссылкой на соответствующие статьи НК РФ.

Задача 2.6

АО «Полет» покупает партию импортных материалов у российского поставщика. Они стоят 2360 долл. США (в том числе НДС – 360 долл. США). Счет-фактура выставлен продавцом в рублях. Договор предусматривает, что материалы оплачивают в рублях после их отгрузки продавцом по курсу на день перечисления денег.

Курс доллара США составил:

– на день оприходования – 65,8 руб/USD;

– на день оплаты – 66,05 руб/USD.

Определите бухгалтерскую и налоговую стоимость материалов. Ответ обоснуйте ссылкой на соответствующие статьи НК РФ.

Задача 2.7

В марте 2019 года АО «Актив» получило безвозмездно от ООО «Абсолют» материалы. Их рыночная стоимость – 860 000 руб. (без НДС). Стоимость материалов в налоговом учете ООО «Абсолют» составляла 880 000 руб.

Определите бухгалтерскую и налоговую стоимость материалов у получающей стороны. Ответ обоснуйте ссылкой на соответствующие статьи НК РФ.

К расходам на оплату труда относятся любые начисления в пользу работников, если такие начисления предусмотрены: