Бизнес в стиле распил. Куда уходят богатства Родины - стр. 21

Далее рассмотрим основные квартальные показатели.

G(s), s=1,…,[T/3] – налоговые выплаты, произведенные поквартально.

D(s), s=1,…,[T/3] – объем налоговой статистики, поквартально.

Условие: Налоговые выплаты составляют незначительную долю процента от суммарных выплат и поступлений.

Условие: Налоговые выплаты малы в абсолютных величинах

Где, t – это тип модели.

Рассмотрим наборы параметров, не зависящих от времени.

N_>max – максимальное количество расчетных счетов совокупности клиентов данной фирмы. Для каждого типа т свой параметр.

Условие:

N_>max ≤ N_>τ

K_>max – максимальное количество клиентов фирмы за все время анализа. Для каждого типа т свой параметр. Условие:

K_>max < К_>τ

L_>max– максимальное количество учрежденных и/или возглавляемых фирм учредителями данной фирмы. Для каждого типа т свой параметр.

Условие:

L_>max ≤ L_>τ

S_>max – максимальное количество учрежденных и/или возглавляемых фирм генерального директора данной фирмы. Для каждого типа т свой параметр.

Smax ≤ St

Таким образом, размерность полного фазового пространства для фиксированного времени жизни T:

d = 3*T + 2*[T/3] + 4

Размерность полного фазового пространства для фиксированного времени жизни T и типа т.

d=(J_>A,τ+J_>B,τ+J_>E,τ)*T+(J_>G,τ+J_>D,τ)*[T/3]+J_>Kmax,τ+J_>Lmax,τ+J_>Smax,τ+ J_>Nmax,τ

Где индикатор J_>Λ,τ равен 1, если для анализа типа τ используется параметр Λ, и равен 0 в противном случае.

В процессе проведенного с помощью различных формализованных моделей выявления различных типов криминальных финансовых схем анализа, нами, в первом приближении, были установлены закономерности распределения криминального дохода внутри России.

Для практического выявления основных типов фирм-однодневок и «буферных» фирм – участников криминального замещения интересов – был использован экспертно-аналитический комплекс «Ариадна».

Создание моделей деятельности фиктивных организаций различных типов с математической точки зрения не представляло большой сложности.

Ряд конкретных типологий и критериев был определен в диссертационной работе директора научно-образовательного центра управленческих инноваций РГТЭУ, ведущего эксперта РФ по выявлению теневых схем О.И. Кулыгиной. Всего ею было описано более 12 конкретных типологий. В частности, наиболее распространенный тип фиктивных фирм-однодневок, банально занимающихся незаконным обналичиванием, был определен О.И. Кулыгиной как совокупность организаций с более чем пятикратным превышением объема поступлений над выплатами, жизненным циклом до 12 месяцев включительно и с отсутствием набора персонала.

В частности, О.И. Кулыгиной были определены еще и такие типы, как:

1) . «Сбалансированная однодневка» – весьма распространенный тип фирмы-однодневки, где объем поступлений сравним с объемом выплат безналичных денежных средств. Популярность данного типа

О.И. Кулыгина объясняет тем, что при их использовании отпадает нужда в получении дополнительных крупных сумм наличных средств в банках. Данный тип «однодневок» используется недобросовестными компаниями как для незаконного обналичивания, так и обезналичи-вания средств. Условие по персоналу прежнее – персонал, как правило, не набирается. Срок жизни фирмы не превышает 24 месяцев.

2) . Тип «однодневки» с крайне непродолжительным жизненным циклом и явной нацеленностью на легализацию преступных доходов либо, наоборот, на хищение безналичных средств через фирмы-однодневки. Как правило, у таких фирм отмечается незначительное число контрагентов. Нередко вся их деятельность сводится к проведению одиночного платежа.